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Lo que debe saber sobre el Seguro Social si tiene negocio o trabaja por cuenta propia

Updated: Jan 20, 2020







La mayoría de las personas que pagan impuestos de Seguro Social, trabajan para un empleador. Los empleadores deducen los impuestos de Seguro Social de los sueldos de sus empleados. Los empleadores hacen una contribución igual a la del empleado, envían los impuestos al Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés), e informan la cantidad de los salarios al Seguro Social. Sin embargo, las personas que trabajan por cuenta propia tienen que hacer todo esto directamente con el IRS.


Usted trabaja por cuenta propia si administra un negocio o desempeña un oficio o una profesión, ya sea sí solo o como socio. Usted informa sus ganancias al Seguro Social cuando presenta su declaración de impuestos sobre sus ingresos. Si sus ganancias netas son más de $400 anuales, debe informarlas en un Anexo SE, junto con los otros formularios de impuestos requeridos.


Pagando los impuestos de Seguro Social y Medicare


Si trabaja para un empleador, usted y su empleador pagan un 6.2 por ciento de impuestos de Seguro Social cada uno, hasta un máximo de $128,400 de sus salarios y un 1.45 por ciento de impuestos de Medicare sobre el total de sus salarios. Si trabaja por cuenta propia, usted paga la cantidad total tanto como empleado y como empleador, la cual es 12.4 por ciento de impuestos de Seguro Social hasta un máximo de $128,400 en ganancias netas. Además, paga un impuesto de Medicare de 2.9 por ciento en el total de sus ganancias netas. Si tiene ganancias mayores de $200,000 ($250,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta), tiene que pagar un 0.9 por ciento adicional de impuestos de Medicare.


Existen dos deducciones que reducen sus impuestos.


Primero, sus ganancias netas de trabajo por cuenta propia se reducen por la mitad del total de sus impuestos de Seguro Social. Esto es similar a la manera en que se trata a los empleados bajo las leyes de impuestos, porque la porción de los impuestos de Seguro Social que paga el empleador no se consideran parte del salario del empleado.


Segundo, puede deducir la mitad de su impuesto de Seguro Social en el formulario 1040 del IRS. La deducción debe hacerse de sus ingresos brutos, al determinar sus ingresos brutos ajustados. No es una deducción detallada y no debe reflejarse en su Anexo C.


Si tiene salarios al igual que ganancias de trabajo por cuenta propia, se paga primero el impuesto sobre su salario. Esta regla es importante solo si el total de sus ganancias es más de $128,400. Por ejemplo, si ganará $30,000 en salarios y $40,000 en ganancias de trabajo por cuenta propia en el 2018, pagará el impuesto de Seguro Social apropiado en ambos, su salario y sus ganancias de negocios. Sin embargo, en el 2018, si su salario es $87,700 y tiene $40,900 en ganancias netas de un negocio, no paga doble impuestos de Seguro Social en ganancias que sobrepasen los $128,400 Su empleador retendrá el 7.65 por ciento de impuestos de Seguro Social y Medicare de su salario de $87,700. Debe pagar el 15.3 por ciento en impuestos de Seguro Social y Medicare de sus primeros $40,700 en ganancias de trabajo por cuenta propia, y el 2.9 por ciento en impuestos de Medicare en los $200 de ganancias restantes.


Referencias:

Social Security Administration

Publication No. 05-10922 | ICN 482281 | Unit of Issue — HD (one hundred)



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